La déclaration fiscale est une étape incontournable pour tous les contribuables belges, y compris les retraités. Pourtant, certains oublis fréquents peuvent entraîner des conséquences financières non négligeables. Pourquoi est-il essentiel de tout déclarer au fisc ? Quels sont les oublis les plus courants chez les pensionnés ? Éclaircissons ces points.
À retenir
- Quels revenus complémentaires échappent souvent à la déclaration des retraités ?
- Comment le fisc sanctionne-t-il les erreurs ou omissions dans la déclaration ?
- Quelles astuces simples pour une déclaration fiscale sans faute en 2025 ?
Les obligations fiscales des retraités belges
En Belgique, les pensions de retraite sont considérées comme des revenus imposables. Chaque année, les pensionnés doivent déclarer l’ensemble de leurs revenus, y compris leur pension, au Service Public Fédéral (SPF) Finances. Cette déclaration permet de calculer l’impôt dû en fonction des revenus perçus.
Le SPF Finances envoie généralement une proposition de déclaration simplifiée (PDS) aux pensionnés. Bien que cette démarche vise à faciliter le processus, il est primordial de vérifier attentivement les informations préremplies. En effet, des erreurs ou des omissions peuvent s’y glisser, et le contribuable reste responsable de l’exactitude des données fournies.
Les oublis fréquents qui pénalisent les retraités
Plusieurs éléments sont souvent omis ou mal déclarés par les pensionnés, ce qui peut entraîner des sanctions ou des ajustements fiscaux :
- Revenus complémentaires : Certains retraités exercent une activité professionnelle en complément de leur pension. Ces revenus doivent impérativement être déclarés. En 2025, les plafonds de revenus autorisés pour les pensionnés exerçant une activité professionnelle ont été mis à jour. Par exemple, pour les pensionnés de moins de 66 ans sans carrière complète, des limites spécifiques s’appliquent. Dépasser ces plafonds sans déclaration adéquate peut entraîner une réduction ou une suppression de la pension.
- Revenus immobiliers : La possession de biens immobiliers, qu’ils soient situés en Belgique ou à l’étranger, génère des revenus imposables. Les loyers perçus ou les avantages liés à la propriété doivent être déclarés. Omettre ces informations peut conduire à des redressements fiscaux.
- Pensions alimentaires reçues : Les pensions alimentaires perçues constituent des revenus imposables et doivent figurer dans la déclaration fiscale. Leur omission peut entraîner des sanctions.
- Revenus de capitaux mobiliers : Les intérêts, dividendes ou autres revenus issus de placements financiers doivent être déclarés. Même si ces revenus ont déjà été soumis au précompte mobilier, ils doivent apparaître dans la déclaration pour assurer une imposition correcte.
Conséquences des omissions et erreurs
Ne pas déclarer certains revenus ou commettre des erreurs dans sa déclaration peut avoir des répercussions significatives :
- Amendes administratives : En cas de déclaration tardive ou incomplète, des amendes allant de 50 à 1 250 euros peuvent être imposées, selon la gravité de l’infraction.
- Accroissements d’impôt : Des majorations de l’impôt dû, variant de 10 % à 200 %, peuvent être appliquées en fonction de la nature et de la répétition des infractions.
- Taxation d’office : Si la déclaration n’est pas introduite dans les délais, l’administration fiscale peut procéder à une taxation d’office, établissant l’impôt sur base de ses propres estimations. Il incombe alors au contribuable de prouver l’inexactitude de ces montants.
Il est à noter qu’en 2025, le SPF Finances a introduit une mesure de tolérance pour la première erreur commise lors de la soumission de la déclaration fiscale. Cette erreur sera corrigée sans amende, mais cette clémence ne s’applique qu’une seule fois. Les erreurs ultérieures seront sanctionnées.
Conseils pour une déclaration fiscale sans faute
Pour éviter les désagréments liés aux omissions ou erreurs, voici quelques recommandations :
- Vérifier attentivement la PDS : Même si la proposition de déclaration simplifiée est préremplie, il est essentiel de contrôler chaque information et de la corriger si nécessaire.
- Conserver tous les documents justificatifs : Garder une trace de tous les revenus perçus, qu’ils soient professionnels, immobiliers ou mobiliers, facilite la déclaration et permet de justifier les montants déclarés en cas de contrôle.
- Se renseigner sur les plafonds de revenus autorisés : Pour les pensionnés exerçant une activité complémentaire, connaître les limites de revenus permet d’éviter le dépassement des seuils et les sanctions associées.
- Consulter un professionnel : En cas de doute ou de situation fiscale complexe, faire appel à un expert-comptable ou à un conseiller fiscal peut s’avérer judicieux pour assurer une déclaration conforme.
En somme, une déclaration fiscale complète et précise est essentielle pour éviter les sanctions et garantir une imposition juste. Les retraités belges doivent porter une attention particulière à tous leurs revenus et s’assurer de leur déclaration correcte. Une vigilance accrue et une bonne organisation sont les clés d’une fiscalité sereine.